연말정산 중소기업 취업 청년 소득세 감면 신청하기

연말정산 중소기업 청년 소득세 감면 혜택, 소득세 감면대상, 소득세 감면신청 여부까지 알려드립니다. 중소기업 청년 소득세 감면은 중소기업에 취업한 청년에게 연 최대 200만 원까지 최대 90% 소득세를 감면해 주는 제도입니다. 연말정산 시 중소기업 청년 소득세 감면 혜택 놓치지 않도록 꼭 확인하세요.

 

 

 

혜택을 놓쳤을 경우 경정청구를 통해 최대 5년까지도 신청 후 받을 수 있으니 요건을 확인 후 소득세 혜택 꼭 챙기세요.

 

 

 

중소기업 청년 소득세 감면이란?

 

청년 등이 취업한 날부터 취업한 날이 3년(5년)이 되는 달의 말일까지 발생하는 소득에 대해 일정 비율의 소득세 감면 혜택을 받을 수 있는 제도입니다. 청년의 취업과 중소기업의 고용 안정을 도모하기 위한 목적으로 시행되고 있습니다. 이직을 하더라도 연장을 받을 수 있습니다. 연말정산 중소기업 청년 소득세 감면에 대해 자세히 알아보겠습니다. 

 

 

연말정산 중소기업 청년 소득세 감면

 

 

중소기업 청년 소득세 감면 대상 및 감면률

구분	감면기간 / 감면률	요건
청년	5년 / 90%	근로계약 체결일 현재 15~34세 이하인자 (군복무기간 (최대6년) 은 나이를 계산할때 빼고 계산한다.
고령자	3년 / 70%	근로계약 체결일 현재 60세 이상인자
장애인 등	3년 / 70%	장애인복지법의 적용을 받는 장애인 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률 상이자
경력단절여성	3년 / 70%	① 해당 중소기업에서 1년 이상 근무하다가 ② 임신/출산/육아 사유로 해당 기업에서 퇴직하고 ③ 퇴직한날로부터 3년 이상 10년 미만 기간 이내 재취업한 여성 ④ 해당 중소기업의 최대주주 (최대출자자, 대표자) 나 그와 특수관계인이 아닐 것

 

연말정산 중소기업 취업자 소득세 감면은 청년의 경우 만 34세 이하부터 2023년 12월 31일 사이에 취업한 사람으로 취업일로부터 5년간 90% 혜택 적용을 받습니다. 퇴사 후 공백 기간이 있을 경우 그 기간도 5년 내에 포함되니 꼭 체크하시기 바랍니다. 

 

 

 

 

 

 

 

사례) 2년간 병역을 이행하고 만 35세에 근로계약 체결 시 만 35시에서 2년 (병역이행 기간)을 빼고 계산한 연령인 만 33세로 요건 검토.

* 병역 인정 : 현역병 (상비예비역, 경비교도, 전투경찰순경, 의무소방원 포함), 사회복무요원, 현역에 복무하는 장교, 준사관 및 부사관

** 연구기관, 기간산업체, 방위산업체에서 근무하는 산업기능요원 제외

** 임원, 최대주주와 그 배우자의 직계비속, 친족 등은 제외됩니다.

 

 

 

 

 

연말정산 중소기업 청년 소득세 감면

 

 

 

중소기업 청년 소득세 감면 사례

총 급여 3600만 원일 경우 ( 인적공제 본인과 배우자 가정할 시 )

• 적용 제외 시 : 결정 세액 약 1,200,000원
• 90% 청년 감면 시 : 결정 세액 약 280,000만 원 ( 약 920,000원 혜택 )

 

 

 

 

 

 

중소기업 청년 소득세 대상 업종 및 제외 업종

중소기업 청년 소득세 감면 대상 업종과 제외 업종의 차이점은 다음과 같습니다.

 

• 감면 대상 업종 : 건축기술 및 기타 과학기술 서비스업, 출판, 영상, 방송통신 정보서비스업 ( 비디오물 감상실 운영업 제외 ), 건설업, 도매 및 소매업, 연구개발업, 광고업, 수리업, 제조업, 농업, 임엄 및 어업, 광업, 사회복지 서비스업, 시장조사 및 여론조사업, 하수/폐기물처리/원료재생 및 환경 복원업, 전기/가스/증기 및 수도사업, 사업시설 관리 및 사업지원서비스업, 운수업 등

 

• 감면 대상 제외 업종 : 전문서비스업 (법무, 회계, 세무 관련 서비스업 등), 보건업 (병원, 의원 등), 금융 및 보험업, 예술/스포츠 및 여가 관련 서비스업 교육서비스업 (기술 및 직업훈련학원 제외), 기타 개인서비스업 등

 

따라서, 중소기업에 취업한 청년이라면, 해당 업종이 중소기업 청년 소득세 감면 대상 업종인지 확인하여 감면 혜택을 받을 수 있도록 해야 합니다.

 

 

연말정산 중소기업 청년 소득세 감면

 

 

중소기업 청년 소득세 감면 신청 기간

 

취업일이 속한 달의 다음 달 말일까지 회사에 제출하면 됩니다. 

2023년 11월 1일에 취업을 했다면 신청기한은 2023년 12월 31일이 됩니다. 

만약 기간 내 신청하지 못했다면 5년 이내 소득세 감면 경정청구 하면 됩니다.

 

근로자가 회사에 감면 신청서 제출 -> 회사에서 신청자 감면명세서를 관할 세무서에 제출

제출 여부 확인 방법 : 홈택스 ->  검색창 '중소기업취업자 소득세 감면명세서 조회' -> 클릭

 

중소기업 청년 신청 방법

1. 신청자(근로자)가 회사에 요청 (하단 필요서류 제출)

2. 회사에서 관할 세무서로 감면신청서 제출

 

 

 

 

 

 

 

필요서류

1. 감면신청서
2. 주민등록등본
3. 근로소득 원천징수영수증
4. 병역증명서 등

 

회사의 회계, 인사, 경영 지원 관련 업무 부서에 요청하면 일반적으로 처리해 주지만 그렇지 않다면 직접 다운로드하여 신청서를 작성할 수 있습니다. 

만약 놓쳤을 경우 국세청 홈택스에서 경정청구 신청으로 환급받을 수 있습니다. 관할세무서에 가서 신청해도 됩니다.

 

 

 

마치며

연말정산 중소기업 청년 소득세 감면 신청 방법에 대해 알아보았습니다. 신청 자격을 충족하는 청년이라면 꼭 신청하여 최대 200만 원 90%의 세금 혜택을 받아가시길 바랍니다. 

 

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